31 июля игрок «Реал Мадрида» Криштиану Роналду явился в испанский суд, чтобы дать показания. Его обвиняют в уклонении от уплаты налогов.

Испанский государственный обвинитель утверждает, что Роналду не заплатил €14.7 миллионов налога за права использования своего имиджа, заработанных между 2011 и 2014 годами. А также в том, что он использовал холдинговую компанию на Виргинских островах, для того, что «создать щит, способный скрыть его совокупный доход».

Суд решит есть основания обвинить его в преступлении. И, если они есть, существует возможность, что Криштиану Роналду может быть приговорен к заключению в тюрьме.

Мы попытаемся разобраться во всех вопросах, имеющих отношение к этому случаю, а также узнаем мнение экспертов, которые со знанием ситуации прокомментировали происходящее в интервью для ESPN. Наши эксперты это Мейв Бакли — директор и совладелец ирландской спортивной маркетинговой фирмы Line Up Sports; а также Хорхе Санчес — директор международного налогового департамента в Мадриде.

Что происходит между Роналду и испанской налоговой?

Налоговые органы Испании полагают, что Роналду использовал сеть компаний в различных странах, включая Ирландию и Британские Виргинские острова, чтобы скрыть по крайней мере €78 миллионов дохода за использование своего имиджа — доход, полученный за период с 2011 по 2014 гг.

Следователи также полагают, что Роналду создал другую компанию на Британских Виргинских островах в конце 2014 года, которая теперь владеет правами на использование его имиджа на период 2015-2020; новая компания платит игроку €75 миллионов.

Следователи заявляют, что это были вполне осознанные действия, направленные на то, чтобы не платить налог в Испании, где капитан сборной Португалии живет и работает. Это все стало достоянием общественности из-за публикации в газете El Mundo, в специальном расследовании Football Leaks, которое проводилось на основе утечек документов офшорных компаний, которые произошли в декабре прошлого года.

В июне в налоговой сформулировали официальную жалобу, утверждая, что Роналду не заплатил €14.7 миллионов налога. Судья Моника Гомес Феррер признала, что Криштиану Роналду должен предстать перед судом в пригороде Мадрида Посуэло, 31 июля. Которое состоялось вчера при закрытых дверях.

Слушания находятся в фазе предварительного расследования, чтобы позволить судье определить, было ли совершено преступление, природа этого преступления, люди, которые приняли участие в нем и суд, который должен судить его.

Почему Роналду и его советники так уверены, что они не делали ничего незаконного?

Советники Роналду утверждают, что он выполнили все свои налоговые обязательства. Они опубликовали многочисленные опровержения, сформулированные в категорических выражениях. Между тем, источники близкие к игроку утверждают, что 32-летний игрок был так расстроен повесткой в суд, что поклялся никогда больше не играть в Испании.

Советники Роналду утверждают, что большинство его дохода с использования его имиджа заработано за границей и поэтому не попадает под испанское налоговое законодательство. Они утверждают, что его декларация 2014 года сообщила властям об этих доходах (сообщается, что Роналду уплатил €5.6 миллионов). Но обвинители считают, что полный объем причитающегося налога составляет по крайней мере на €14.7 миллионов больше, и это только за период 2011-14.

И при чем здесь Дэвид Бекхэм?

Так называемый «Закон Бекхэма» был введен испанским правительством в 2005 году и разрешает новым резидентам Испании выбор оплаты стандартных 24 процентов налога, а не плавающих, применимых к уроженцам страны. Это также гарантировало, что офшорный доход новых резидентов не будет освобожден от испанских налогов. Хотя закон был пересмотрен несколько раз начиная с его введения, это означает, что Роналду, вероятно, придется заплатить испанский налог на доход, полученный за пределами страны.

«Если бы правами Роналду владела реальная компания, которая предпринимает реальную экономическую деятельность со штатом сотрудников и необходимыми ресурсами, то с дохода, полученного этой компанией от компаний кроме «Реал Мадрида», не взимались бы испанские налоги», говорит Санчес.

Власти в Испании утверждают, что Multisports & Image Management (MIM) — ирландская компания, которая, как говорят, платит Роналду — является просто «медной табличкой» (или фантом). Суд может найти, что это на самом деле эта компания не ведет «реальную экономическую деятельность». Название этой компании одно из ключевых в документах, представленных суду следователями налоговой.

Бакли говорит, что все пока что не в пользу четырехкратного победителя Золотого мяча: «Поскольку он — фигура планетарного масштаба, будут вестись дебаты вокруг, является ли это преднамеренное мошенничество. Но использование компаний на Британских Виргинских островах и в Ирландии указывает на то, что они сознательно пытались вывести его доход из досягаемости налоговых органов в любой юрисдикции».

В чем ситуация Роналду отличается от налогового случая Лионеля Месси?

Звезда «Барселоны» Лионель Месси и его отец Хорхе были признаны виновными в налоговом мошенничестве в июле 2016 после того, как было найдено, что они скрыли доход с прав использования имиджа от испанских властей. Месси был оштрафован на €3.6 миллиона и приговорен к 21 месяцу в тюрьме (условно) из-за мошенничества €4.1 миллионов в 2007-2009 годах.

Верховный Суд Испании вынес этот приговор в мае 2017. Семья Месси ранее выплатила по крайней мере €10 миллионов долга по налогам, задолго до того, как их случай добрался до суда.

«У Месси был полный отказ заполнять свои налоговые обязательства [о доходе с использования имиджа], тогда как с Роналду вопрос более технического характера», говорит Санчес. «С другой стороны, суммы, в случае Роналду, почти в четыре раза выше, чем у Месси. Таким образом, в то время как есть различия, есть также много общего, так что обвинители использовали решение Верховного Суда против Месси, чтобы поддержать их дело против Роналду».

А как обстоят дела у других клиентов Жоржи Мендеша, которых также обвиняют в уклонении от налогов?

Многим другим клиентам компании Gestifute, которые провели время в Ла Лиге, включая Жозе Моуринью, Фабиу Куэнтрана, Пепе, Анхеля Ди Марию и Радамеля Фалькао, подняли вопросы об их использовании офшорных компаний, чтобы скрыть доход. Это тот же дублинский MIM и компания Polaris.

Сам Мендеш не находится под следствием, но был вызван как свидетель в суде 27 июня, в деле Фалькао, которого следователи обвиняют в неуплате €5.6 миллионов налога, когда он играл за «Атлетико» Мадрид в сезоне 2012-13.

Мендеш сказал суду, что у него была личная доля собственности в Polaris, но что ни он сам, и никто из его сотрудников, не участвует в налоговых вопросах, скорее они имеют дело только с соглашениями о спонсорстве и переговорами о заключении контракта.

«Сложно понять решение Верховного Суда в случае Месси, в том, что его налоговые консультанты и финансовые советники, не были обвинены ни прокурором, ни государственным прокурором, хотя свидетельствовалось, что они консультировали игрока по вопросам того, как уклониться от налогов», говорит Санчес.

 

А как обстоят дела с доходом в то время, когда Роналду играл в Британии?

Адвокаты Gestifute и личные адвокаты Роналду из Baker & McKenzie утверждали, что Роналду использовал ту же самую налоговую структуру принятой британскими властями по налоговым и таможенным сборам, когда он был в «Манчестер Юнайтед», и поэтому проблема с испанской налоговой — просто недоразумение.

Однако Санчес говорит, что документы, представленные суду следствием, говорят об обратном: «Текущая структура была создана, когда Криштиану переехал в Испанию и не существовала ранее».

Какова позиция Роналду?

Говорят, что Роналду не намеревался делать какой-либо платеж перед явкой перед судом. Хотя источники близкие к игроку начали смягчать его изначальную позицию — отъезд из Испании, — но пока нет ничего, чтобы говорило о том, что он пойдет по примеру Месси (Ди Марии и Куэнтрана) и просто заплатит то, что требуют обвинители.

«Если бы мой клиент был в аналогичной ситуации, то я посоветовал ему мужественно встретить эту ситуацию, принять штраф, пытаться минимизировать последствия», говорит Бакли. «Месси более или менее сделал так. Риск сейчас в том, что стратегия Роналду имеет неприятные последствия, от него требуют заплатить, по крайней мере штраф, или возможно больше».

Роналду может попасть в тюрьму?

Если Роналду признается в суде в том, что виноват, и выплатит задолженности по налогам, со штрафами это будет приблизительно €50 миллионов, его преступление, вероятно, понизится в классе, перестанет быть «при отягощающих обстоятельствах» и станет «общим».

Вердикт о виновности для налогового преступления «при отягощающих обстоятельствах» означает обязательное тюремное заключение сроком от 2 до 6 лет, в то время как «общее» повлечет за собой условный приговор.

«Тюрьма — абсолютно реальная возможность», говорит Санчес. «Но если Криштиану признает свое преступление перед судом в течение двух месяцев, и выплатит указанные суммы, его наказание может быть уменьшено. Разумнее всего было бы пойти на урегулирование ситуации».

Источник
ESPN
  • MrKokoshka

    скучная налоговая тема) Полезна только будет наверно узким спецам)

    • Будет совсем не скучной, если это все затянется. А Роналду, судя по всему, на сделку не идет.

  • Musa

    Глупо идти против правительства. Не знаю, кто ему подсказывает, что у нас всё обойдется и ты только придерживайся своей позиции. Лучше заплатить 50млн, чем потом потерять несколько сот млн. Имидж потом не вернуть деньгами.

  • ас ас

    Испанская Фемида в лучших традициях инквизиции.. К сожалению не верится что есть варианты быстро закончить дело. Судя по тому же Месси.

Scroll Up

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: